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為客戶提供融資租賃額度增至12億 深交所質(zhì)疑星邦智能以擴(kuò)大擔(dān)保刺激銷售

2021/1/28 11:20:31      挖貝網(wǎng) 邢荇

挖貝網(wǎng) 1月28日消息，湖南星邦智能裝備股份有限公司（簡(jiǎn)稱“星邦智能”）近日收到創(chuàng)業(yè)板第三輪審核問(wèn)詢函。在問(wèn)詢函中，深交所對(duì)該公司為客戶融資租賃提供擔(dān)保一事進(jìn)行了重點(diǎn)問(wèn)詢。

星邦智能專注于各類高空作業(yè)設(shè)備的研發(fā)、制造、銷售及服務(wù)。招股書顯示，由于高空作業(yè)平臺(tái)單個(gè)產(chǎn)品價(jià)格較高，越來(lái)越多的經(jīng)營(yíng)租賃商借鑒國(guó)外高空作業(yè)平臺(tái)租賃行業(yè)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)融資租賃公司提供的融資租賃服務(wù)來(lái)解決設(shè)備規(guī)?；少?gòu)的資金需求，星邦智能也為客戶的融資租賃提供了擔(dān)保。

2017年-2020年9月底，該公司為客戶的融資租賃承擔(dān)的擔(dān)保余額分別為1.16億元、1.96億元、3.34億元和9.21億元，占當(dāng)期經(jīng)審計(jì)的歸屬于母公司凈資產(chǎn)的比例分別為163.96%、177.72%、73.41%和172.15%。

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據(jù)了解，星邦智能未設(shè)定對(duì)外擔(dān)保的額度、占比等上限。同時(shí)，該公司股東（大）會(huì)審議通過(guò)的為產(chǎn)品銷售向客戶提供融資租賃的年度新增擔(dān)保金額上限也在逐年增長(zhǎng)，分別為1億元、3億元、4億元、12億元。其中，2020年度審議通過(guò)的向資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%的擔(dān)保對(duì)象提供擔(dān)保的總額由3億元調(diào)整至10億元。

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針對(duì)上述情況，深交所要求星邦智能說(shuō)明不斷提高擔(dān)保上限的原因和合理性，公司是否存在通過(guò)擴(kuò)大擔(dān)保金額刺激銷售，放大擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)敞口的情形。

星邦智能表示，公司擔(dān)保上限不斷提高的主要原因是公司融資租賃結(jié)算的在手訂單金額逐年增長(zhǎng)；近幾年國(guó)內(nèi)高空作業(yè)平臺(tái)市場(chǎng)高速發(fā)展，公司高空作業(yè)平臺(tái)國(guó)內(nèi)銷售收入不斷增長(zhǎng)，特別是融資租賃結(jié)算銷售收入增長(zhǎng)較快。同時(shí)，國(guó)家政策鼓勵(lì)工程機(jī)械行業(yè)通過(guò)融資租賃公司進(jìn)行融資、銷售，公司下游客戶中租賃商的占比快速提高，通過(guò)融資租賃公司采購(gòu)設(shè)備逐漸成為行業(yè)慣例。

針對(duì)深交所通過(guò)擴(kuò)大擔(dān)保金額刺激銷售、放大擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)敞口的質(zhì)疑，星邦智能回復(fù)稱，公司融資租賃結(jié)算方式實(shí)現(xiàn)的銷售收入分別為4,660.74萬(wàn)元、1.79億元、4.88億元和5.56億元，占營(yíng)業(yè)收入比例分別為16.07%、32.59%、60.50%和75.95%。同行業(yè)可比公司工2017年、2018年、2019年的買方信貸結(jié)算模式銷售收入分別為47.99億元、97.58億元和118.49億元；中聯(lián)重科2017年、2018年、2019年的買方信貸結(jié)算模式銷售收入分別為37.56億元、109.06億元和163.63億元。2019年，公司融資租賃結(jié)算方式實(shí)現(xiàn)的收入占比與柳工通過(guò)買方信貸實(shí)現(xiàn)收入的占比差異不大。

星邦智能強(qiáng)調(diào)，公司融資租賃結(jié)算模式占比較高系受國(guó)家政策指導(dǎo)及行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)的影響，公司在發(fā)展過(guò)程中順應(yīng)行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)和客戶基于自身財(cái)務(wù)狀況選擇的結(jié)果，并非公司利用融資租賃模式擴(kuò)大銷售，不存在通過(guò)擴(kuò)大擔(dān)保金額刺激銷售，放大相關(guān)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)敞口的情形。