挖貝網(wǎng) 9月24日，艾錄股份于近日收到了深交所下發(fā)的審核問詢函。在問詢函中，深交所要求其補(bǔ)充披露新三板掛牌期間所有公開披露信息與本次申請(qǐng)文件和財(cái)務(wù)報(bào)告是否存在實(shí)質(zhì)性差異、以及中介機(jī)構(gòu)對(duì)現(xiàn)有三類股東、新增股東的核查情況等，并對(duì)保薦人中信證券擁有1.23%的股份是否符合相關(guān)規(guī)定進(jìn)行說明。

艾錄股份是一家主要從事工業(yè)用紙包裝、塑料包裝及智能包裝系統(tǒng)的研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、銷售以及服務(wù)。公司在2014年8月13日掛牌新三板，目前尚未摘牌。今年6月30日，該公司向深交所提交了關(guān)于首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的申請(qǐng)，7月6日IPO文件獲得受理。

在新三板掛牌期間，艾錄股份存在三類股東和申報(bào)前1年新增股東情況。據(jù)7月6日披露的招股書顯示，艾錄股份共有14家性質(zhì)為契約性基金、信托計(jì)劃、資產(chǎn)管理計(jì)劃的“三類股東”，合計(jì)持有1053.626萬股，持股比例為2.99%。

在此次申報(bào)的前一年中，艾錄股份新增股東中持股5%以上股東2名。另外，艾錄股份本次發(fā)行的保薦人中信證券還擁有公司1.23%股份。

對(duì)此，深交所要求其補(bǔ)充披露新三板掛牌期間所有公開披露信息與本次申請(qǐng)文件和財(cái)務(wù)報(bào)告是否存在實(shí)質(zhì)性差異、以及中介機(jī)構(gòu)對(duì)現(xiàn)有三類股東、新增股東的核查情況等，并對(duì)保薦人中信證券擁有1.23%的股份是否符合相關(guān)規(guī)定、股東是否超過200人等進(jìn)行說明。并要求保薦人和發(fā)行人律師發(fā)表明確意見。

針對(duì)上述問題，艾錄股份的保薦機(jī)構(gòu)及發(fā)行人律師認(rèn)為，艾錄股份在掛牌期間的所有公開披露信息與本次申請(qǐng)文件和報(bào)告披露的內(nèi)容不存在實(shí)質(zhì)性差異。掛牌期間，艾錄股份曾于2016年度收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)上海監(jiān)管局出具的《關(guān)于對(duì)上海艾錄包裝股份有限公司采取出具警示函措施的決定》（[2016]22號(hào)）之行政監(jiān)管措施決定書，發(fā)行人已就該事項(xiàng)整改規(guī)范，上述行為不構(gòu)成重大違法違規(guī)行為，不會(huì)對(duì)本次發(fā)行上市構(gòu)成法律障礙；

在“三類股東”方面，保薦機(jī)構(gòu)及發(fā)行人律師表示，艾錄股份的“三類股東”依法設(shè)立，已納入國(guó)家金融監(jiān)管部門有效監(jiān)管，并已按照規(guī)定履行審批、備案或報(bào)告程序；發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其近親屬，本次發(fā)行的中介機(jī)構(gòu)及其簽字人員未直接或間接在“三類股東”中持有權(quán)益。

對(duì)于新增股東，保薦機(jī)構(gòu)及發(fā)行人律師稱發(fā)行人新增股東均是通過全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)交易取得公司股份，定價(jià)依據(jù)為參考二級(jí)市場(chǎng)股票交易價(jià)格；除已披露的關(guān)聯(lián)關(guān)系外，申報(bào)前一年新增股東與發(fā)行人5%以上股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、本次發(fā)行中介機(jī)構(gòu)及簽字人員不存在利益輸送安排；文振宇受讓上海鼎豐全部股權(quán)具有合理的原因，相關(guān)款項(xiàng)已實(shí)際支付，資金來源為文振宇自有資金，不存在股權(quán)代持等利益安排；

此外，保薦機(jī)構(gòu)及發(fā)行人律師回復(fù)表示，保薦人中信證券于2019年11月21日至2020年1月16日通過股轉(zhuǎn)系統(tǒng)陸續(xù)投資，最終持有發(fā)行人1.23%的股份。中信證券項(xiàng)目執(zhí)行人員于2020年2月陸續(xù)進(jìn)場(chǎng)實(shí)質(zhì)開展相關(guān)工作，2020年2月27日，中信證券與發(fā)行人簽署了《輔導(dǎo)協(xié)議》，因此投資發(fā)行人1.23%股份符合證券公司直投的有關(guān)規(guī)定。

同時(shí)，保薦機(jī)構(gòu)及發(fā)行人律師表示，截至本回復(fù)報(bào)告出具日，發(fā)行人股東人數(shù)共420名，股東人數(shù)存在超過200人的情形，系其股票在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓所致，按相關(guān)規(guī)定，已履行審批程序并納入監(jiān)管