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南極光、德必文化2家企業(yè)的首發(fā)申請過會

2020/9/17 20:24:30      挖貝網(wǎng) 王曉月

挖貝網(wǎng)消息，深交所發(fā)布了第26次審議會議結(jié)果，南極光、德必文化兩家企業(yè)的首發(fā)申請過會，符合上市要求、發(fā)行要求和信息披露要求。

公告顯示，今日上會的兩家企業(yè)均為首發(fā)企業(yè)，南極光電子的產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于智能手機和車載顯示器、醫(yī)療顯示儀、工控設(shè)備顯示器、家電顯示器、其他消費電子顯示器等各種專業(yè)顯示領(lǐng)域。德必文化是一家主要為文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)園區(qū)的定位、設(shè)計、改造、招商和運營管理的公司。


南極光

挖貝研究院資料顯示，南極光電子是一家主要以背光顯示模組為核心的手機零部件的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的公司。公司產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于智能手機和車載顯示器、醫(yī)療顯示儀、工控設(shè)備顯示器、家電顯示器、其他消費電子顯示器等各種專業(yè)顯示領(lǐng)域。本次擬公開招募股數(shù)不超過2960.6423萬股，保薦機構(gòu)為海通證券股份有限公司，審計機構(gòu)為信永中和會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）。本次擬招募資金總額為5.21億元，將用于LED背光源生產(chǎn)基地建設(shè)項目、5G手機后蓋生產(chǎn)基地建設(shè)項目、LED背光源研發(fā)中心建設(shè)項目、補充流動資金項目。財務(wù)數(shù)據(jù)顯示，2017年-2019年，南極光電子的營業(yè)收入分別為5.62億元、7.78億元、9.94億元，凈利潤分別為0.28億元、0.53億元、0.80億元。


針對南極光，上市委提出的主要問題有：

1.請發(fā)行人代表說明主流廠商采用OLED技術(shù)是否會導(dǎo)致發(fā)行人 LCD 背光源產(chǎn)品市場份額大幅減少，是否會導(dǎo)致發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營存在重大不確定性。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

2.報告期內(nèi)，發(fā)行人前五大客戶銷售占比分別為 91.94%、91.24%和 83.23%。請發(fā)行人代表說明：（1）是否對主要客戶存在重大依賴；（2）為降低客戶集中度所采取的措施。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

3.請發(fā)行人代表說明新收入準(zhǔn)則對供應(yīng)商管理庫存（VMI）方式下收入確認的影響。請保薦人代表發(fā)表明確意見。 


此外，南極光還需要對以下問題進行落實：

請發(fā)行人在招股說明書中補充披露：（1）《 一致行動協(xié)議之補充協(xié)議》的主要條款；（2）無形資產(chǎn)的會計政策。 

 

德必文化

德必文化是一家主要為文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)園區(qū)的定位、設(shè)計、改造、招商和運營管理的公司。本次擬公開招募股數(shù)不超過1347萬股，保薦機構(gòu)為民生證券股份有限公司，審計機構(gòu)為天職國際會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）。本次擬招募資金為為6.16億元，主要用于園區(qū)智慧精裝一體化升級項目、星光德必易園項目、德必岳麓WE"項目、研發(fā)中心建設(shè)項目、補充流動資金項目。2017年-2019年，營業(yè)收入分別為6.06億元、7.72億元、9.10億元，凈利潤分別為0.22億元、0.55億元、1.21億元。


針對德必文化，上市委提出的主要問題有：

1.請發(fā)行人代表說明未來 3 年發(fā)行人承租房產(chǎn)租賃到期后的安排及續(xù)期可能性。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

2.請發(fā)行人代表說明國有性質(zhì)的物業(yè)產(chǎn)權(quán)單位未履行資產(chǎn)評估、審批等程序帶來的風(fēng)險。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

3.請發(fā)行人代表說明與物業(yè)產(chǎn)權(quán)單位或持有人之間租賃合同中有關(guān)出租方違約賠償范圍和金額的約定，以及對發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營的影響。請保薦人代表發(fā)表明確意見。  


此外，德必文化還需要對以下問題進行落實：

請發(fā)行人在招股說明書中補充披露國有性質(zhì)的物業(yè)產(chǎn)權(quán)單位未履行資產(chǎn)評估、審批等程序帶來的風(fēng)險。